Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык" ИНН:1429005819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86161379 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4519589770493904
11504 Основные средства на конец предыдущего года589770493904384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4519589770490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5897704939040
12103 Запасы на конец отчетного года561166971150766
12104 Запасы на конец предыдущего года669743967661661
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112418794301300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187943013002137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6601023432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6801857626030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8576584924980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113201447396526402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144731289864024375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года418247262030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4726344931280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года419747412183143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4741346431432138
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5466546660201000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5466602010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5466546660200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5466602010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1121121501550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11215015501500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154541543264709
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41543264709737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1657426634140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4266341422590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113201447396526402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144731289864024375
21103 Выручка за отчетный год3067243832774851
21104 Выручка за предыдущий год2438327748514515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2303163918985766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1639383421492280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76479913790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год799-55727020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год764799-5570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год799-557-9150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3294711880
23403 Прочие доходы за отчетный год118088913692182
23404 Прочие доходы за предыдущий год889136921820
23503 Прочие расходы за отчетный год24880010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54413593410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135934110690
24604 Прочее за предыдущий год8220-640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54412773611005
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127732111332101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-54412773610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127732111330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-544)/Стоимость активов (11320) = -4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2303+0+0) = 33.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (764)/Выручка (3067) = 24.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-544)/Выручка (3067) = -17.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.589

Индекс Альтмана Z = 3.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (24.91%), рентабельность компании (-17.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Аартык"