ООО "Белун" ИНН:1429006058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89994513 ОКВЭД:51.56.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13640110
11504 Основные средства на конец предыдущего года6400409
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года182000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1956400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6401100
12104 Запасы на конец предыдущего года32138180480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16213202393688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32023910324423
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года560000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года204000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года951085058373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49025058373335
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2026560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2190546054350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54605435221090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23855524543522219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55245435222195167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1759026130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года249901900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176925092623200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25092623200-955
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50030002851650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300028516502650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11615252720369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152527203693472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года616301528120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30152812220190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23855524543522219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55245435222195167
21103 Выручка за отчетный год40671360222158996148605
21104 Выручка за предыдущий год36022215899614860590098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38811357820148402145681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35782014840214004490329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18600105940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2402085610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2758083680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3047056370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89864522260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-645222629240
23203 Проценты к получению за отчетный год137000
23204 Проценты к получению за предыдущий год327020
23303 Проценты к уплате за отчетный год2576381380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год63813800
23403 Прочие доходы за отчетный год2002333243296896
23404 Прочие доходы за предыдущий год3332432968941103
23503 Прочие расходы за отчетный год1905248333758366
23504 Прочие расходы за предыдущий год2483337583662099
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-921-10730420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107304214540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65070415
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-20100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-28080
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1820-1100
24603 Прочее за отчетный год-1020
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-740261324231155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-114109031155-1642
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-740024230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-114011550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-740)/Стоимость активов (2385) = -31.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38811+2758+0) = -2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-898)/Выручка (40671) = -2.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-740)/Выручка (40671) = -1.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.872

Индекс Альтмана Z = 5.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.65), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-2.21%), рентабельность компании (-1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники