Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна" ИНН:1429006065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89994523 ОКВЭД:05.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111929379111287750
11504 Основные средства на конец предыдущего года93791112877509334
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111929379111280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93791112877500
12103 Запасы на конец отчетного года3172038575628
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2876480716483234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4807164832341967
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года569344617571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3446175716245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6617515161220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5151612294330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17809145301725017183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14530172501718317546
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1966196619660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1966196619660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года499670512230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70512233370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6962267131892303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267131892303707
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4123412359546225
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4123595462256553
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4123412359540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4123595462250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4230673581078655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6735810786554098
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2494100100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1001000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6724773681070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7736810786550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17809145301725017183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14530172501718317546
21103 Выручка за отчетный год19736759584262499
21104 Выручка за предыдущий год7595842624993296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34974779184548401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77918454570910324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15238-196-280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-196-28-32100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15238-196-280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-196-28-59020
23403 Прочие доходы за отчетный год2178829012006188
23404 Прочие доходы за предыдущий год290120061885542
23503 Прочие расходы за отчетный год198561223034
23504 Прочие расходы за предыдущий год61223000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4565-5189420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5189422860
24603 Прочее за отчетный год2740560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4291-518886252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-518886252-1486
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4291-5188860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5188862520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4291)/Стоимость активов (17809) = 24.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34974+0+0) = -43.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15238)/Выручка (19736) = -77.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4291)/Выручка (19736) = 21.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.642

Индекс Альтмана Z = 4.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-77.21%), рентабельность компании (21.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов севера "Усть-Яна"