Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна" ИНН:1429006160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67660094 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года976470
11504 Основные средства на конец предыдущего года1328543
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года976470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1328543
12103 Запасы на конец отчетного года56715870
12104 Запасы на конец предыдущего года21347271
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43445674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59133930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года534756
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года491124606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года811515957
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588725076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года944316500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41772665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8232-745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171019824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121114033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171022411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121117245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588725076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года944316500
21103 Выручка за отчетный год134159561
21104 Выручка за предыдущий год934857590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132530468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364836478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161609
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4235-1338
23504 Прочие расходы за предыдущий год421640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4193-2978
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14227484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1261370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4193-2978
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (5887) = -2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1325+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (1341) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (1341) = -9.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.443

Индекс Альтмана Z = 6.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (2.87), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (-9.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-Эксплуатационная Компания - Яна"