Общество с ограниченной ответственностью "Белон" ИНН:1429006266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92110423 ОКВЭД:51.52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2991641615151
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48045856846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45856846917
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35827617320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76173216610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35827617321661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76173216611068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7046916750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6916754130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года719706690428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года706690428406
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года360000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355421233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55421233162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36355420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года554212330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35827617321661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76173216611068
21103 Выручка за отчетный год31104104202143145148116
21104 Выручка за предыдущий год10420214314514811625009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30760103177140269148077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10317714026914727024470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год344102528760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102528768460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43196725850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96725858070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87582910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58291390
23203 Проценты к получению за отчетный год217000
23303 Проценты к уплате за отчетный год91000
23503 Прочие расходы за отчетный год22331213
23504 Прочие расходы за предыдущий год33121349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17253270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25327260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38654
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год865599
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3000
24603 Прочее за отчетный год-1-100
24604 Прочее за предыдущий год-1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131626222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1626222391
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13162620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16262220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (3582) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30760+431+0) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (31104) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (31104) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 6.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Белон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-0.28%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Белон"