Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чурапча" ИНН:1430006479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46725240 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203193224385229924182216
11504 Основные средства на конец предыдущего года224385229924182216141365
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1922187218721872
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1872187218721870
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года42284433284152542365
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года43328415254236513062
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247399269585273321226453
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года269585273321226453156297
12103 Запасы на конец отчетного года1455569268710835186987
12104 Запасы на конец предыдущего года9268710835186987113139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45106356566362554203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35656636255420330419
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21848306438651865
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3064386518651665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18975630254015124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63025401512419372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231485132037178381158179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132037178381158179164595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478884401622451702384632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401622451702384632320892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36054360543605436054
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36054360543605436044
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года13424134241342413424
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года13424134241342413424
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года217217217217
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года217217217217
13603 Резервный капитал на конец отчетного года66707685367163142558
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года68536716314255835993
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177088949850042641
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года894985004264115125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134110127180129826134894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127180129826134894100803
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года122000685258892374229
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года68525889237422969187
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15700171281962019631
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1712819620196313244
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1377008565310854393860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года856531085439386072431
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23530224751000015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37712249653440131955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24965344013195527521
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года169362140294156457113923
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года140294156457113923105137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207074188789213333155878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188789213333155878147658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478884401622451702384632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401622451702384632320892
21103 Выручка за отчетный год266854231613199344193984
21104 Выручка за предыдущий год231613199344193984174042
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386666321451303449331736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321451303449331736315042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-119812-89838-104105-137752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-89838-104105-137752-141000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год264101416863515478
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14168635154785110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-146222-104006-110456-143230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104006-110456-143230-146110
23203 Проценты к получению за отчетный год3108000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1204011408113478557
23304 Проценты к уплате за предыдущий год114081134785575079
23403 Прочие доходы за отчетный год215727167445226906279485
23404 Прочие доходы за предыдущий год167445226906279485188606
23503 Прочие расходы за отчетный год42865430829627384904
23504 Прочие расходы за предыдущий год43082962738490422767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177088949883042794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год894988304279414725
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177088949850042641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год894985004264114725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177088949850042641
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год894985004264114725
32003 Величина капитала на 3136054360543605436044
32005 Величина капитала на 3113641136411364113641
32006 Величина капитала на 3168536716314255835993
32007 Величина капитала на 31894985004264115125
32008 Величина капитала на 31127180129826134894100803
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)87730378690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))177088949850042641
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2648189494636942651
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))177088949850042641
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)177088949850042641
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)106021044787965103
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89498500426413457
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1955118947514378560
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)176000
33003 Величина капитала на 3136054360543605436054
33005 Величина капитала на 3113641136411364113641
33006 Величина капитала на 3166707685367163142558
33007 Величина капитала на 31177088949850042641
33008 Величина капитала на 31134110127180129826134894
36003 Чистые активы на 31134110127180129826191215
36004 Чистые активы на 31127180129826134894134894
41103 Поступления – всего за отчетный год487790354149420133483843
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год253830204825162250181601
41193 Прочие поступления за отчетный год233960149324257883302242
41203 Платежи – всего за отчетный год465269328757408869433615
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год400877276550347536387877
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37921294172524319558
41293 Прочие платежи за отчетный год26471227903205826180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22521253921126450228
42103 Поступления – всего за отчетный год1964533650100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год118000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1873133650100
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год796000
42203 Платежи – всего за отчетный год4172636403967146071
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год271103767145770
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год39015364000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-22081-275-39671-45971
43103 Поступления – всего за отчетный год84000500009630649889
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год84000500009630649879
43203 Платежи – всего за отчетный год66095770278048358394
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год54055656196913649837
43293 Прочие платежи за отчетный год1204011408113478557
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год17905-2702715823-8505
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18345-1910-12584-4248

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17708)/Стоимость активов (478884) = 3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-146222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (386666+26410+0) = -35.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-146222)/Выручка (266854) = -54.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17708)/Выручка (266854) = 6.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Х5 = Выручка/Активы = 0.557

Индекс Альтмана Z = 1.156

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-54.79%), рентабельность компании (6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники