МАРЫКЧАНСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1430006599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49063957 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6532027886707858150
11504 Основные средства на конец предыдущего года6906936465815047934
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года280036461488
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2788014881488
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65600718577072467786
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71857707246778659615
12103 Запасы на конец отчетного года65161238972538645818
12104 Запасы на конец предыдущего года23897253864581851540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3262296326856300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2963268563003430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года346910738675521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107386755214410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года123815462148111548
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года154621481115480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73130433954374959187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43395437495918759380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138730115252114473126973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115252114473126973118995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2706269925611946
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2699256119461913
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года18029180291802918029
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года18029180291802918029
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года68558676167036666014
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года67616703666601461978
13603 Резервный капитал на конец отчетного года231231981835
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года231981835690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12822629451820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26294518201648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90806888379288288644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88837928828864484258
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28590150320217
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1503202171522
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28590150320217
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1503202171522
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года647110301788915790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19278107361056119300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10736105611930017225
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года56000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19334113832159138112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11383215913811233215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138730115252114473126973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115252114473126973118995
21103 Выручка за отчетный год285286129456166975266457
21104 Выручка за предыдущий год129456166975266457292631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19983289717110121180116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89717110121180116196460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85454397395685486341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39739568548634196171
22103 Коммерческие расходы за отчетный год71734385185505384179
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38518550538417992121
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13720122118012162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1221180121624050
23303 Проценты к уплате за отчетный год4153136118601931
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1361186019311884
23403 Прочие доходы за отчетный год5416883712211057
23404 Прочие доходы за предыдущий год688371221105711775
23503 Прочие расходы за отчетный год7288567055618294
23504 Прочие расходы за предыдущий год56705561829411364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2820107315022994
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1073150229942577
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42780
24603 Прочее за отчетный год17727695501166
24604 Прочее за предыдущий год7695501166929
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10202629451820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26294518201648
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10202629451820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26294518201648
32003 Величина капитала на 312699256119461913
32005 Величина капитала на 3185646883958404380007
32006 Величина капитала на 31231981835690
32007 Величина капитала на 3126294518201648
32008 Величина капитала на 3188837928828864484258
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3413861533
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)94294549918915
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10202629451820
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19961345669710913
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10202629451820
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10202629451820
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)27000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27539024596527
33003 Величина капитала на 312706269925611946
33005 Величина капитала на 3186587856458839584043
33006 Величина капитала на 31231231981835
33007 Величина капитала на 3112822629451820
33008 Величина капитала на 3190806888379288288644
36003 Чистые активы на 319080688837088644
36004 Чистые активы на 318883792882084258
41103 Поступления – всего за отчетный год299375137740179227283585
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год285895130151167500266849
41193 Прочие поступления за отчетный год1348075891172716736
41203 Платежи – всего за отчетный год294353132804169410269524
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год234789100313130637207991
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32455172082093935930
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4300146418601931
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21029114211250018776
41293 Прочие платежи за отчетный год1780239834734896
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50224936981714061
43103 Поступления – всего за отчетный год47477271912964039940
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год47477271912964039940
43203 Платежи – всего за отчетный год46741226893671639146
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4674122689367160
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7364502-7076794
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5758206-46541111

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1020)/Стоимость активов (138730) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (199832+71734+0) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13720)/Выручка (285286) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1020)/Выручка (285286) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.895

Индекс Альтмана Z = 4.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники