Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай" ИНН:1430006670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00325038 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24817208241940317789
11504 Основные средства на конец предыдущего года20824194031778918751
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1020415913600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года591362729000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12685879960466930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7996046693177890
12103 Запасы на конец отчетного года7571959597017280
12104 Запасы на конец предыдущего года9595970172806038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года482148968241192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4896824119264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2551057719285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105771928578
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1264725068107170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250681071785570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1395051050285741026346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105028574102634624931
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21540036320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20661035660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21540206612060520539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20661206052053919971
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года580104999
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58010490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1513173535805950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1735358059501428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4415329434353219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3294343532192494
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1062366372001539
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года63720275160889
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11216484367367560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года843673675657080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1395051050285741026346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105028574102634624931
21103 Выручка за отчетный год73379982801811641
21104 Выручка за предыдущий год998280181164110550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8713118211316117760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11821131611776014127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13760-51430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18390-61190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1376-1839-51430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1839-5143-61190
23303 Проценты к уплате за отчетный год466575102164
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5751021640
23403 Прочие доходы за отчетный год49366149101979763
23404 Прочие доходы за предыдущий год61491019797637787
23503 Прочие расходы за отчетный год2215367948863330
23504 Прочие расходы за предыдущий год3679488633302504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87956660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56661500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8795666141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56661411684
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8790660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5601410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (879)/Стоимость активов (139505) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8713+0+0) = -15.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1376)/Выручка (7337) = -18.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (879)/Выручка (7337) = 11.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = 0.639

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-18.75%), рентабельность компании (11.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мындагай"