СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА" ИНН:1430006750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01849772 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года898399901418515073
11504 Основные средства на конец предыдущего года9990141851507310817
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89839990141850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года999014185150730
12103 Запасы на конец отчетного года4423387756826144
12104 Запасы на конец предыдущего года3877568261445169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2292928586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2928586227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5014043831029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4043831029440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5153457361500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4573615072590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14136145632033522332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14563203352233216653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11656107181472217435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10718147221743514262
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года410117018701368
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года117018701000183
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года410117020260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1170202613680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61586615351432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86615351432651
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1455180902097
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года180920520900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2070267535870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2675358735290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14136145632033522332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14563203352233216653
21103 Выручка за отчетный год6263845446534299
21104 Выручка за предыдущий год8454645642994358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5325834051225127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8340643851275523
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9380-4690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140-8280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9380180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11401460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93811418128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114181281439

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (938)/Стоимость активов (14136) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5325+0+0) = 17.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (938)/Выручка (6263) = 14.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (938)/Выручка (6263) = 14.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.7

Индекс Альтмана Z = 7.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (14.98%), рентабельность компании (14.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧЕПАРА"