МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ «ЧУРАПЧА-ПРОЕКТ» ИНН:1430008229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72341741 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6990699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121191540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121197310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12818731699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года731699699
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года699731699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года731699699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1152600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1214900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12818731699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года731699699
21103 Выручка за отчетный год581829061326
21104 Выручка за предыдущий год290613260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1108428741016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287410160
23303 Проценты к уплате за отчетный год2500
23403 Прочие доходы за отчетный год570800
23503 Прочие расходы за отчетный год45100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3432212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3432212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (12818) = -0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11084+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (5818) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (5818) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 5.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники