Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат" ИНН:1430008243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72344415 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132751945817939
11504 Основные средства на конец предыдущего года194581793919930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132751945817939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194581793919930
12103 Запасы на конец отчетного года174715311971
12104 Запасы на конец предыдущего года153119712263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3527256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27271308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178215582242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155822423032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150572101620181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210162018122962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147632068119861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206811986122628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года809277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года927778
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2142430
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2432430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294335320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года335320334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150572101620181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210162018122962
21103 Выручка за отчетный год1550875453
21104 Выручка за предыдущий год8754530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год557727380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7273800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99314873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148730
23403 Прочие доходы за отчетный год535605953
23404 Прочие доходы за предыдущий год6059531295
23503 Прочие расходы за отчетный год1603564477
23504 Прочие расходы за предыдущий год5645101183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75189549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189516112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75189516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189516112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Прибыль

Прибыль Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Чистые активы

Чистые активы Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (15057) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (557+0+0) = 178.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (993)/Выручка (1550) = 64.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (1550) = -4.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.214

Индекс Альтмана Z = 53.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (6.06), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (64.06%), рентабельность компании (-4.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Наслежный сельскохозяйственный производственный кооператив "Бараммат"