Общество с ограниченной ответственностью "Дирин" ИНН:1430008363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76720799 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1463020191690
11504 Основные средства на конец предыдущего года1805016900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1463180520190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1805201916900
12103 Запасы на конец отчетного года8357762568867622
12104 Запасы на конец предыдущего года7625688676220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года839481220633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94812206330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6633240273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6332402730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84468636113460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86361134685280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9909104411336510218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1044113365102180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5513539547634418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5395476344180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2700000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2700000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2992300027500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1585155835262637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1558352626370
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1114961858413
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года496207600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1696504686020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5046860258000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9909104411336510218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1044113365102180
21103 Выручка за отчетный год32013315053613730837
21104 Выручка за предыдущий год3150536137308370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30220295311744414369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2953134077143690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1793228428280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1974282839510
23303 Проценты к уплате за отчетный год256210178114
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2101781140
23403 Прочие доходы за отчетный год3614589
23404 Прочие доходы за предыдущий год145890
23503 Прочие расходы за отчетный год14551747164016060
23504 Прочие расходы за предыдущий год1747164031130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135547210180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162010187330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118162250303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1622503030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (9909) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30220+0+0) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1793)/Выручка (32013) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (32013) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.254

Х5 = Выручка/Активы = 3.231

Индекс Альтмана Z = 4.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (4.98), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (5.6%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дирин"