ХОПТОГИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "ДИРИН" ИНН:1430008807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93791460 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года474747
11504 Основные средства на конец предыдущего года474747
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22242104160
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2104171698
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227121511763
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215117631093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5667470822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года470863879
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года567747106417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года471064174854
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794868618180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года686181805947
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192819251607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192516071620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года492547145942
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года471459423276
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года492547145942
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года471459423276
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1095150631
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1506311051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1095222631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2226311051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794868618180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года686181805947
23303 Проценты к уплате за отчетный год637670880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год670880344
23403 Прочие доходы за отчетный год821114170
23404 Прочие доходы за предыдущий год1141130768
23503 Прочие расходы за отчетный год183470426
23504 Прочие расходы за предыдущий год470426373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7948) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.32

Индекс Альтмана Z = 5.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.22), коэффициент текущей ликвидности (7.22), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники