Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла" ИНН:1430008980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97553846 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29629686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29631057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316316320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316313315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316316320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316313315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313313320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года313313314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316316320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316313315
23404 Прочие доходы за предыдущий год40990
23504 Прочие расходы за предыдущий год409888

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (316) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 105.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 105.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 104.333

Индекс Альтмана Z = 116.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.67), коэффициент быстрой ликвидности (105.33), коэффициент текущей ликвидности (105.33), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Мырыла"