Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр" ИНН:1430009046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81731659 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6425705051973650
11504 Основные средства на конец предыдущего года7050563536503650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6425705056350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7050563540880
12104 Запасы на конец предыдущего года1206737200800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8675444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года675444108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года812128120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12128126440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6433826264474732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8262644747324948
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2447395224521105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3952245211051271
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1935238519051870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2385190518702119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600474563184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47456318433
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1451145101573
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1451152701525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3986431039950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4310399536270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6433826264474732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8262644747324948
21103 Выручка за отчетный год49696200
21104 Выручка за предыдущий год96239400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49460200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60237300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год236000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3602100
23303 Проценты к уплате за отчетный год4313632300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год363230174343
23403 Прочие доходы за отчетный год106888427930
23404 Прочие доходы за предыдущий год884239925822914
23503 Прочие расходы за отчетный год83571325120
23504 Прочие расходы за предыдущий год713213925742722
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-181168510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16851-1660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-196165500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16550-166-161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Прибыль

Прибыль Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Чистые активы

Чистые активы Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-196)/Стоимость активов (6433) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (494+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (496) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-196)/Выручка (496) = -39.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.614

Индекс Альтмана Z = -0.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (-39.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чакыр"