МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО" ИНН:1430009279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86165453 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40384366196
11504 Основные средства на конец предыдущего года4366196223
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40384366196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4366196223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281614401276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1440905590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3411169377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1169377290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315726091653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26091282880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года719569751849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697514781103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года831997-845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года997-530-1802
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года636459782694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года597820082905
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года636459782694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года597820082905
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года719569751849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697514781103
21103 Выручка за отчетный год532968774092
21104 Выручка за предыдущий год687740652699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399540122010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год401220102561
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2271596995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1596968-758
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2271596995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1596968-758
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13341596995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2865968-758

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1334)/Стоимость активов (7195) = 18.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3995+0+0) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (5329) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1334)/Выручка (5329) = 25.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = -1.97

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.26%), рентабельность компании (25.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОДНО ОКНО"