Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа" ИНН:1430009590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89986206 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14419918464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1991841208144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110171208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1017640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1452092290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20922913000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1452092291358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2092291358230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года891639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9163951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137200213430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200213430179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1372002130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20021313190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1452092291358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2092291358230
21103 Выручка за отчетный год89114138515
21104 Выручка за предыдущий год1141385156887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92121119527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1211195276879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-70-120
23404 Прочие доходы за предыдущий год5636701473980
23504 Прочие расходы за предыдущий год5651706873980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-210-350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-220-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-35-128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Прибыль

Прибыль Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Чистые активы

Чистые активы Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (145) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (89) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (89) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = -0.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Победа"