Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский" ИНН:1430009624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89986637 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1063106310631063
11504 Основные средства на конец предыдущего года1063106310630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1063106310630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1063106310630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года606669204728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66970821210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7096697080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6697087280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1772173217711791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17321771179110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года559452385401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45238540110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213280386390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2803863900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1000100001000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1000100000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1213128013860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1280138613900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1772173217711791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17321771179110
23403 Прочие доходы за отчетный год177908218432
23404 Прочие доходы за предыдущий год908218432248
23503 Прочие расходы за отчетный год70841234421
23504 Прочие расходы за предыдущий год841234421248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1070-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год670110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10767-1611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67-16110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Прибыль

Прибыль Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Чистые активы

Чистые активы Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (1772) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Индекс Альтмана Z = 2.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Субурусский"