Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сайдыы" ИНН:1430009649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89986608 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5630661516951900
11504 Основные средства на конец предыдущего года6615169519001900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5630661516950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6615169519000
12103 Запасы на конец отчетного года32048000
12104 Запасы на конец предыдущего года480000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50736166631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3616663159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года833841660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года841666310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6463745617612531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7456176125311959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5620745617611930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7456176119301930
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года843000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года843000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6463745617612531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7456176125311959
23403 Прочие доходы за отчетный год162545533070
23404 Прочие доходы за предыдущий год553307110100
23503 Прочие расходы за отчетный год163062584390
23504 Прочие расходы за предыдущий год258439109160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-520-1320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2950940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52295-13294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год295-13294309

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52)/Стоимость активов (6463) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.667

Индекс Альтмана Z = 7.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники