Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бахсы" ИНН:1430009670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89986598 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года450450450450
11504 Основные средства на конец предыдущего года450450450450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4504504500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4504505590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3533283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227259262120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2622622940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450712712853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года712712853653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450-255153117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-255153117209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года559559581324
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года40800120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9675597360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450712712853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года712712853653
23403 Прочие доходы за отчетный год1034238259344
23404 Прочие доходы за предыдущий год42383516344544
23503 Прочие расходы за отчетный год1034206262436
23504 Прочие расходы за предыдущий год42063513436724
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320-920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353-92-180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (450) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники