ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН" ИНН:1430009864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63836633 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10829616610139
11504 Основные средства на конец предыдущего года6166101392251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10829616610139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6166101392251
12104 Запасы на конец предыдущего года205000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207213695207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136952071708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207234195207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341952071708
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12901958515346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9585153463959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23749041281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9041281-1037
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10527868114065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8681140654996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10527868114065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8681140654996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12901958515346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9585153463959
21103 Выручка за отчетный год594334074159518
21104 Выручка за предыдущий год407415951850289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571593993758337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год399375833751426
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227401181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8040-1137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22748041181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8041181-1137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22748041181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8041181-1137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2274)/Стоимость активов (12901) = 17.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57159+0+0) = 3.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2274)/Выручка (59433) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2274)/Выручка (59433) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.226

Индекс Альтмана Z = -2.303

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3.83%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАТАН"