ООО "Баат" ИНН:1430010073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92112474 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года400400400700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4004004000
12104 Запасы на конец предыдущего года5832994265305358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282441125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5860996684190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62601036688197998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-243220031123608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200311236084124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2432606072545211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6060725452113874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2432606072540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6060725452110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62601036688197998
21104 Выручка за предыдущий год160216996216438658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263211211408413176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112114084131765230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2632029120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год481084670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2632029120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481084670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-263248129128467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год481291284673424

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2632)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2632+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2632)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2632)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.42

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники