Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт" ИНН:1431000110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13137456 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1050105010501050
11504 Основные средства на конец предыдущего года1050105010501050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1050105010500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1050105010500
12103 Запасы на конец отчетного года642712710747
12104 Запасы на конец предыдущего года712710747711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22111850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1118503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6647237280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7237287970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1714177317781847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1773177818471764
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1006100610060
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1006100610060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4285025180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5025185430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1448152215381563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1522153815631555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266251240284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251240284209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2662512400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2512402840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1714177317781847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1773177818471764
21103 Выручка за отчетный год1363201128952923
21104 Выручка за предыдущий год2011289529232748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год605147321202141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1473212021411970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7585387750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5387757820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5518387310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8387317350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207-300440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30044470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207-300440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30044470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67625957
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62595752
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140-362-15-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-362-15-106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140-362-150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-362-15-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (1714) = 8.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (605+551+0) = 17.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (1363) = 15.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (1363) = 10.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.444

Индекс Альтмана Z = 8.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (15.19%), рентабельность компании (10.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт"