Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары" ИНН:1431000381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13139410 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5333613160885774
11504 Основные средства на конец предыдущего года6131608857747005
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года960000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6293613160880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6131608857740
12103 Запасы на конец отчетного года9720741979844010
12104 Запасы на конец предыдущего года7419798446203804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105014721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9825741980530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7419805353440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16118135501414110715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13550141411111811821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3535350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3535350
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8016801680160
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8016801680160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21568412020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8412021510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10207889282536638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8892825382027692
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года134134134134
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года134134134134
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1249124912491020
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1249124910201020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1383138313830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1383138311540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3415327545052923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3275450517622975
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1113000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4528327545050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3275450517620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16118135501414110715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13550141411111811821
21103 Выручка за отчетный год1185367945611202
21104 Выручка за предыдущий год6794561127746512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1347269898029230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6989802971356718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1619-195-24180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-2418-43610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1619-195-24180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-195-2418-43610
23403 Прочие доходы за отчетный год337513113640990
23404 Прочие доходы за предыдущий год131136405682533
23503 Прочие расходы за отчетный год4414771171350
23504 Прочие расходы за предыдущий год4771171766244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1315639510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год639515550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131563951612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6395151083
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1315639510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год639515100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1315)/Стоимость активов (16118) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13472+0+0) = -12.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1619)/Выручка (11853) = -13.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1315)/Выручка (11853) = 11.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.727

Индекс Альтмана Z = 5.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-13.66%), рентабельность компании (11.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тит-Ары"