Сельскохозяйственный производственный кооператив, сельскохозяйственная артель "Хаксык" ИНН:1431001240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34144940 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133861264583979290
11504 Основные средства на конец предыдущего года12645839796098333
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133881264783990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12647839996110
12103 Запасы на конец отчетного года5572333935672889
12104 Запасы на конец предыдущего года3339356729434470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года299755236353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7552363511020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32715438121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15438121365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6198424841840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4248418433150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19586168951258312553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16895125831292614188
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6527652765270
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6527652765270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7402424026040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4240260431080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139391077791419272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107779141964511383
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8121194168299
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1194168299446
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года83411318571356
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11318571356762
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1646232510250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2325102516550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2960290820321167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2908203211671237
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10418853850
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8853854590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4001379324170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3793241716260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19586168951258312553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16895125831292614188
21103 Выручка за отчетный год10546767254863859
21104 Выручка за предыдущий год7672548638597279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10195751271588171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7512715882556133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351160-16720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160-1673-43960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351160-16720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160-1672-43960
23303 Проценты к уплате за отчетный год6022000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год220000
23403 Прочие доходы за отчетный год4482328322073588
23404 Прочие доходы за предыдущий год3283220735883016
23503 Прочие расходы за отчетный год1589156710201387
23504 Прочие расходы за предыдущий год156710208401418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31841656-4850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1656-485-16480
24603 Прочее за отчетный год2220190
24604 Прочее за предыдущий год2019900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31621636-504-2111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1636-504-17382744
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31621636-5040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1636-504-17380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3162)/Стоимость активов (19586) = 16.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10195+0+0) = 3.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (10546) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3162)/Выручка (10546) = 29.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.468

Индекс Альтмана Z = 5.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (29.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники