СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ" ИНН:1431002075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05094496 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19198166361326510108
11504 Основные средства на конец предыдущего года16636132651010810306
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1919816636132650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1663613265101080
12103 Запасы на конец отчетного года14002168991578015055
12104 Запасы на конец предыдущего года16899154191505515365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55771018753974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1018753974766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1958217920165360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1792016175160320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38780345562980126140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34556294402614026440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6586658665860
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6586658665860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2058819564137590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195641647799770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27234262102040516623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26210231231662316538
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2341565745864586
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5657133545864586
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2341565750110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5657191950110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1180000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8025268943850
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2689439845060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9205268943850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2689439845060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38780345562980126140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34556294402614026440
21103 Выручка за отчетный год9375347497326419
21104 Выручка за предыдущий год34743212641910352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1914075801507012686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год758056321268611833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9765-4106-53380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4106-2420-62670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9765-4106-53380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4106-2420-62670
23403 Прочие доходы за отчетный год112129244113127942
23404 Прочие доходы за предыдущий год92441114279429551
23503 Прочие расходы за отчетный год403205121921590
23504 Прочие расходы за предыдущий год2051222215905070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1044308737820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30876500850
24603 Прочее за отчетный год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10243087378285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30876500853000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1024308737820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30876500850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1024)/Стоимость активов (38780) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19140+0+0) = -51.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9765)/Выручка (9375) = -104.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1024)/Выручка (9375) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.359

Индекс Альтмана Z = 5.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-104.16%), рентабельность компании (10.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЧЫКААТ"