Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой" ИНН:1431002195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34160436 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27713237352511020278
11504 Основные средства на конец предыдущего года23735251102027812987
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года567510510510
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года510510510510
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года72727272
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года72727272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28352243172569220860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24317256922086013569
12103 Запасы на конец отчетного года26475269332983532992
12104 Запасы на конец предыдущего года26933298353299231420
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10773842435
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года384243557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57219522544230341706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51922423034170635554
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года520520520100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года520520100100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года727112627122354091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126271223540915774
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года996996766996
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10137669962013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93558933688608379920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93053860837992074918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121910117685111775100780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11737011177510078088487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года105105105105
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года105105105105
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1131113111311131
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1131113111311131
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16161616
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53747538415828059712
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54848582805971260075
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54999550935953260964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56100595326096461327
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1135869970884
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года869970884673
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1135869970884
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года869970884673
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1001002600500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1002600500100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63457610874318238336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59061431823833625394
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года124053653696
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года124053696993
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года979000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65776617235127338932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60401512733893226487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121910117685111775100780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11737011177510078088487
21103 Выручка за отчетный год169825181312128151125049
21104 Выручка за предыдущий год182570128151125049127423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213491219392164629159173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219392164629159173161645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43666-38080-36478-34124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36822-36478-34124-34222
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26308406443
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43666-38106-36786-34530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36848-36786-34530-34665
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1354471610
23403 Прочие доходы за отчетный год50612436274424441098
23404 Прочие доходы за предыдущий год43627442444109858713
23503 Прочие расходы за отчетный год7253985166214962
23504 Прочие расходы за предыдущий год98516621496220728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-307-44653901505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-320739015053320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52875412471
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3274124711092
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год26610186-211
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1010211-46
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1101-4439-108823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3433-1088232289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1101-4439-108823
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3433-1088232289
32003 Величина капитала на 31105105105105
32005 Величина капитала на 311131113111311131
32006 Величина капитала на 3116161616
32007 Величина капитала на 3154848582805971260075
32008 Величина капитала на 3156100595326096461327
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1101443914321186
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1101443914321186
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1101443910833
33218 Убыток (ИТОГО)1101443910833
33003 Величина капитала на 31105105105105
33005 Величина капитала на 311131113111311131
33006 Величина капитала на 3116161616
33007 Величина капитала на 3153747538415828059712
33008 Величина капитала на 3154999550935953260964
36003 Чистые активы на 3154999550936006861059
36004 Чистые активы на 3156100595326105961327
41103 Поступления – всего за отчетный год222610208992168695182016
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год220251208151100665110151
41193 Прочие поступления за отчетный год23598416803071865
41203 Платежи – всего за отчетный год228000206358226967182233
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11236611436013289094061
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73029698594956245628
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год318784240531
41293 Прочие платежи за отчетный год42287212834396641852
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-53902634-58272-217
42103 Поступления – всего за отчетный год784258643160
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год78425800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год784258643160
43203 Платежи – всего за отчетный год750250029003666
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год750250029001800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-750-25002100-1466
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-53563928144-1683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1101)/Стоимость активов (121910) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213491+0+0) = -20.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43666)/Выручка (169825) = -25.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1101)/Выручка (169825) = -0.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.822

Индекс Альтмана Z = 2.434

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.434<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-25.71%), рентабельность компании (-0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Хангаласский Газстрой"