ХАНГАЛАССКАЯ УЛУСНАЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ КУЛЬТУРЫ ИНН:1431005421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52495413 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21404545
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2140450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21404545
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года214000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2140450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21404545
21103 Выручка за отчетный год736000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год214000
62153 Членские взносы за отчетный год73604440
62003 Поступило средств - всего за отчетный год73604440
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год296115355288
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год540350
63133 иные мероприятия за отчетный год24203200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год22601916
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год188000
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2030
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год6000
63263 прочие за отчетный год300160
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5221153740
64003 Остаток средств на конец отчетного года214011545

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (214) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (522+0+0) = 41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (736) = 29.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (736) = 29.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (29.08%), рентабельность компании (29.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия