МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1431005460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44069748 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года991113
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года911139
11503 Основные средства на конец отчетного года112143174188
11504 Основные средства на конец предыдущего года14317418855
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121152185201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15218520164
12103 Запасы на конец отчетного года908136115101491
12104 Запасы на конец предыдущего года1361151014911123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1432098330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187310686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года731068664
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года926157718551660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1577185516601217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1047172920401861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1729204018611281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года164164164164
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года164164164164
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1034200152568
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1160-19831472
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19831472-377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-996-785378388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-785378388355
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2043251416621473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251416621473926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2043251416621473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251416621473926
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1047172920401861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1729204018611281
21103 Выручка за отчетный год348699231506912955
21104 Выручка за предыдущий год9923150691295510754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27296683107329121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66831073291217572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год757324043373834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3240433738343182
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3217440143783874
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4401437838743687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2460-1161-41-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1161-41-40-505
23403 Прочие доходы за отчетный год1300381122142
23404 Прочие доходы за предыдущий год381122142362
23504 Прочие расходы за предыдущий год1333600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1160-91345102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91345102-143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36313025
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1160-9491472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9491472-168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1160-9491472
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9491472-168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1160)/Стоимость активов (1047) = -110.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2729+3217+0) = -41.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2460)/Выручка (3486) = -70.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1160)/Выручка (3486) = -33.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.95

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.488

Индекс Альтмана Z = -18.57

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.95), рентабельность продукции (-70.57%), рентабельность компании (-33.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 81" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)