Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский" ИНН:1431006506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52494193 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10027943385196815
11504 Основные средства на конец предыдущего года9433851972907290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10027943385190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9433851972900
12103 Запасы на конец отчетного года8174566651824164
12104 Запасы на конец предыдущего года5666518242604260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5931091342673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1091342671835
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65610390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9423676757270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6767572750950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19450162001424611652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16200142461238512385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717170
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7201742476540
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7424765476540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6719437118580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года437118587950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139371181295298384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11812952984668466
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года133810123500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101235000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133810128160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10128165850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4059324737582583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3247375831273127
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1161291430
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1291431070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4175337639010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3376390133340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19450162001424611652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16200142461238512385
21103 Выручка за отчетный год40817676280689
21104 Выручка за предыдущий год76762806197036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год369756621988146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год566219881569196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38420148180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20148184010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38420148180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20148184010
23303 Проценты к уплате за отчетный год115174170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17417150
23403 Прочие доходы за отчетный год256910934750
23404 Прочие доходы за предыдущий год10934754710
23503 Прочие расходы за отчетный год49042021325
23504 Прочие расходы за предыдущий год42021361891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2348251310630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251310632390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234825131063-82
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25131063143-251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2348251310630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год251310631430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2348)/Стоимость активов (19450) = 12.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3697+0+0) = 10.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (4081) = 9.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2348)/Выручка (4081) = 57.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.528

Индекс Альтмана Z = 5.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (9.41%), рентабельность компании (57.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октемский"