ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОАО ЯКУТЦЕМЕНТ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ СТРОИТЕЛЬСТВА И ПРОМЫШЛЕННОСТИ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1431008479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93786909 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59960373388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60373372925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639603730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года603733720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63960373388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60373372971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8100971
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года639522730
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года522733720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года639603730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года603733720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63960373388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60373372971
61003 Остаток средств на начало отчетного года52273372462
62153 Членские взносы за отчетный год1990172124660
62503 Прочие за отчетный год1910250019861751
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3900422144520
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3278326442733100
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1585122118550
63133 иные мероприятия за отчетный год1693204324180
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год505508478424
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4664564220
63263 прочие за отчетный год3952560
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3783377247510
64003 Остаток средств на конец отчетного года63952273372

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (639) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия