ООО "Арго" ИНН:1431008486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15265170 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1451188723222758
11504 Основные средства на конец предыдущего года1887232227583193
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1451188723220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1887232227580
12103 Запасы на конец отчетного года2518145715991421
12104 Запасы на конец предыдущего года145715991421291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291312161060928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12161060928292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5664267326590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2673265923490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7115456049815107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4560498151073776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4364436443640
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4364436443640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-934-1286-4870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1286-487-3480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3430307838774016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3078387740161773
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3685148211041091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1482110410912003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3685148211040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1482110410910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7115456049815107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4560498151073776
21103 Выручка за отчетный год3363158437254678
21104 Выручка за предыдущий год158437254678883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4297287042125026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2870421250263474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-934-1286-4870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1286-487-3480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-934-1286-4870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1286-487-3480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-934-1286-4870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1286-487-3480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-934-1286-487-348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1286-487-348-2591
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-934-1286-4870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1286-487-3480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-934)/Стоимость активов (7115) = -13.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-934)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4297+0+0) = -21.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-934)/Выручка (3363) = -27.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-934)/Выручка (3363) = -27.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.931

Индекс Альтмана Z = 1.494

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.494<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-27.77%), рентабельность компании (-27.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники