МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА ИНН:1431008912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76718740 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14773171441071310632
11504 Основные средства на конец предыдущего года17144107131063213837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14773171441071310632
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17144107131063213837
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6844278123662295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2781236622951573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371046253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1046253147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68812885811210660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28858112106608690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21654200291882521292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20029188252129222527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4688919264835770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9192648357706434
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30054612782256
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года546127822563409
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30054612782256
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года546127822563409
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72214481925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17648102191085012785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10219108501278511759
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8394000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26042102911106413266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10291110641326612684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21654200291882521292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20029188252129222527
21103 Выручка за отчетный год26869360353313233696
21104 Выручка за предыдущий год36035331323369628011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35147359113146329036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40381314632903624357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-827812416694660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4346166946603654
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8278-4346-3423232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4346-3423232-1442
23404 Прочие доходы за предыдущий год4332458718713053
23504 Прочие расходы за предыдущий год321832432331
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8278-3351081-1760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3351081-3291280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год269000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год374000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8547-709713-1760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-709713-6641280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8547)/Стоимость активов (21654) = -39.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35147+0+0) = -23.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8278)/Выручка (26869) = -30.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8547)/Выручка (26869) = -31.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.395

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.178

Индекс Альтмана Z = -7.302

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-30.81%), рентабельность компании (-31.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА