ООО "Покровский гранильный завод" (открыто конкурсное производство) ИНН:1431009088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31450334 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16951177381695626622
11504 Основные средства на конец предыдущего года17351169562662228289
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15271527016919
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15270169191548
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18478192651695643634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18878169564363429947
12103 Запасы на конец отчетного года953886012352896306
12104 Запасы на конец предыдущего года124352352896306217354
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5245205250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года52052500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года767346578811108950265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года761481110895026537208
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2202208220822082
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2202208220822035
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1455152217217
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года145517217113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9045378513139005149090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92760139005149090258786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10893197778155961192724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111638155961192724288733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19837198371983719837
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19837198371983719837
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-139429-143699-139807-111533
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134396-139807-111533-115097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-119592-123862-119970-72192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-114559-119970-72192-75756
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13571357012165
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13570121651719
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13571357064521
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года135706452154075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227166220283274370197285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224840274370197285307101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227166220283275931200395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года224840275931200395310414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10893197778155961192724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111638155961192724288733
21103 Выручка за отчетный год1418684251918197727
21104 Выручка за предыдущий год687551918197727103101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1406692242035168358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год675542035168358110300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12-80988329369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120988329369-7199
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1563665234236821
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6634342368215096
22203 Управленческие расходы за отчетный год11681226851015870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год122685101587017346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2719-7958-20506678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7740-20506678-29641
23403 Прочие доходы за отчетный год759676131456317
23404 Прочие доходы за предыдущий год59961314563171964
23503 Прочие расходы за отчетный год2932300694125641
23504 Прочие расходы за предыдущий год3068941256412720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4892-1028811666489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-481211666489-30919
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4892-10288-2827410786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4812-2827410786-35926
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4892-10288-4777810786
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4812-4777810786-35926
32003 Величина капитала на 3119837198371983719837
32007 Величина капитала на 31-134396-139807-111533-115097
32008 Величина капитала на 31-114559-119970-72192-75756
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50333892318517222
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)50333892513557222
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50330318510
33218 Убыток (ИТОГО)50330318510
33003 Величина капитала на 3119837198371983719837
33007 Величина капитала на 31-139429-143699-139807-111533
33008 Величина капитала на 31-119592-123862-119970-72192
36003 Чистые активы на 31-1195920-119970-72192
36004 Чистые активы на 31-1145590-72192-75756
41103 Поступления – всего за отчетный год11716155984
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11716154769
41203 Платежи – всего за отчетный год11894357523
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11249731801

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4892)/Стоимость активов (108931) = -4.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1406+1563+1168) = -65.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2719)/Выручка (1418) = -191.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4892)/Выручка (1418) = -344.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.523

Х5 = Выручка/Активы = 0.013

Индекс Альтмана Z = -1.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.1), рентабельность продукции (-191.75%), рентабельность компании (-344.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники