Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник" ИНН:1431009264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76728454 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12869513874348594
11504 Основные средства на конец предыдущего года138743485940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12869513874348594
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138743485940
12103 Запасы на конец отчетного года235111769560
12104 Запасы на конец предыдущего года17695600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180953754620385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36949203858303
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54794805772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48057725851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года770855572126217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551242621714154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20578019446474811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1938677481114154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года157081305711208
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14018112080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157281307711228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140381122820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19005218138863584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1798296358414134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19005218138863584
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1798296358414134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20578019446474811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1938677481114154
21103 Выручка за отчетный год382302432859200912
21104 Выручка за предыдущий год4328592009120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346040409452181157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4094521811570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362622340719755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23407197550
22203 Управленческие расходы за отчетный год35342204276183
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2042761830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год920298013572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2980135720
23203 Проценты к получению за отчетный год232913719
23204 Проценты к получению за предыдущий год137190
23403 Прочие доходы за отчетный год11219580
23404 Прочие доходы за предыдущий год212700
23503 Прочие расходы за отчетный год197311041089
23504 Прочие расходы за предыдущий год151310890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2397297112502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3731125020
24603 Прочее за отчетный год-7000-972
24604 Прочее за предыдущий год-58200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3097355313474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4313134740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3097355313474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4313134740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3097)/Стоимость активов (205780) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346040+0+35342) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (920)/Выручка (382302) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3097)/Выручка (382302) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = -3.385

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"