Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Илгэ" ИНН:1431009480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93785241 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75755075
11504 Основные средства на конец предыдущего года7575500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года19465018661866
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19165018660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2021199119910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1991199119910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184681246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167012460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1846167123670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1671236725260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3867366243584517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3662435845170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6616476000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6476005490
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2447241624150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2416241524130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9146520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4652610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3199310930673023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3109306730230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64052712821462
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года527128214620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2826932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66855312910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года553129114940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3867366243584517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3662435845170
23203 Проценты к получению за отчетный год5073653660
23204 Проценты к получению за предыдущий год3653663980
23303 Проценты к уплате за отчетный год8874900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год74901130
23503 Прочие расходы за отчетный год359252233392
23504 Прочие расходы за предыдущий год2522332670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6039430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3943180
24603 Прочее за отчетный год1511110
24604 Прочее за предыдущий год1111120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4528326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год283260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4528320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год283260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (3867) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.789

Индекс Альтмана Z = 8.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.76), коэффициент быстрой ликвидности (5.68), коэффициент текущей ликвидности (5.68), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники