ООО "Рубин" ИНН:1431009627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93793401 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1452145219520
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1452195211700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1452145219520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1452195211700
12103 Запасы на конец отчетного года650450450365
12104 Запасы на конец предыдущего года450450365157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6504504500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4504503650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2102190224021535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1902240215351327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1452145214520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года145214527000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145214522402700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145224021535745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65045000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65045000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2102190224021535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1902240215351327
21103 Выручка за отчетный год5344240053001200
21104 Выручка за предыдущий год240053001200950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5228204043501080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204043501080905
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1163609500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3609501200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1163609500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3609501200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1163609500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3609501200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116360950120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36095012045
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1163609500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3609501200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (2102) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5228+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (5344) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (5344) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.234

Индекс Альтмана Z = 2.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (2.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники