МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1431010206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81736177 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года284267245
11504 Основные средства на конец предыдущего года267245155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года284267245
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267245155
12103 Запасы на конец отчетного года396396396
12104 Запасы на конец предыдущего года396396531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306564622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5646225600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1355865
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3558653420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70313151883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131518839551
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98715822128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158221289706
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600600600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600600100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-385277851
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-78851830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21511441696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52216961085
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года772438432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10604323120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года772438432
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10604323225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98715822128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158221289706
21103 Выручка за отчетный год341628942049
21104 Выручка за предыдущий год289420491016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год341628942049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год289420491016
22203 Управленческие расходы за отчетный год372338232791
22204 Управленческие расходы за предыдущий год382327911847
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-307-929-742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-929-742-831
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-307-929-742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-929-742-831
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-307-929-742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-929-742-831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-307-929-742
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-929-742-831
32003 Величина капитала на 31600600100
32007 Величина капитала на 31-78851830
32008 Величина капитала на 3152216961085
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3075740
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3075740
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3075740
33218 Убыток (ИТОГО)3075740
33003 Величина капитала на 31600600600
33007 Величина капитала на 31-385277851
33008 Величина капитала на 3121511441696
36003 Чистые активы на 3121511440
36004 Чистые активы на 3152216960
41103 Поступления – всего за отчетный год1153528942049
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1078122132049
41193 Прочие поступления за отчетный год7546810
41203 Платежи – всего за отчетный год1188938232791
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год859715011171
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год231621841620
41293 Прочие платежи за отчетный год9761380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-354-929-742
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-354-929-742

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-307)/Стоимость активов (987) = -31.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3723) = -8.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-307)/Выручка (3416) = -8.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-307)/Выручка (3416) = -8.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Индекс Альтмана Z = -3.271

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-8.99%), рентабельность компании (-8.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" АДМИНИСТРАЦИИ МР "ХАНГАЛАССКИЙ УЛУС" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)