ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИСТЕМА" ИНН:1431010397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81744521 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года77
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года478103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года705330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года705330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330225
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155155
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264264
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года705330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330225

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (705) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.67

Индекс Альтмана Z = 7.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.81), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники