ООО "Автомобилист" ИНН:1431010478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86162373 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1693237032684254
11504 Основные средства на конец предыдущего года2370326842545254
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года105000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года216000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1798237032680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2586326842540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7821696460491114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584760491114375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118525542794659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255427946595705
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9016951863280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8401632857730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1081411888959610027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1098795961002711334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8822940193040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8411930491790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8832941193149189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8421931491898405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19822477282838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25662828382929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198224772820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25662828380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1081411888959610027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1098795961002711334
21103 Выручка за отчетный год13646168542311376
21104 Выручка за предыдущий год134654231137610287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60656064529110599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60875291105999866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47011041320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47411327770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47011041320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47411327770
23403 Прочие доходы за отчетный год542681110
23404 Прочие доходы за предыдущий год370811104
23503 Прочие расходы за отчетный год16910183
23504 Прочие расходы за предыдущий год481800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5561021280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10811287870
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-111000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год216000
24603 Прочее за отчетный год34530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41197125784
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-865125784425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год411971250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8651257840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (10814) = 3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6065+0+0) = -77.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4701)/Выручка (1364) = -344.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (1364) = 30.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.456

Индекс Альтмана Z = 9.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (4.54), коэффициент текущей ликвидности (4.55), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-344.65%), рентабельность компании (30.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники