Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт" ИНН:1431010615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86168476 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года771902837314953
11504 Основные средства на конец предыдущего года156230149533249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7719156232966016111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1562329660151643261
12103 Запасы на конец отчетного года14101224421398611160
12104 Запасы на конец предыдущего года2244213995107215023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50644724462752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44724462752476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461414584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61414584556
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14611269201987112496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2692019871130046055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22330425434953128607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4254349531281689316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15096150961509615096
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1509615096150962215
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года268318882138217083
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188821382166444198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17779339782891722179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3397828917217406413
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года447207130431918
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года207130431918661
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года447207130431918
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года207130431918661
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года681058324892227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4104393151941285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39315194128515
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года249517947360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41046494175714510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64941757145102242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22330425434953128607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4254349531281689316
21103 Выручка за отчетный год53467874128612949
21104 Выручка за предыдущий год78741286129491233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189749327156166920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93271561693592725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13628-1453-2755-3971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1453-2755-6410-1492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13628-1453-2755-3971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1453-2755-6410-1492
23304 Проценты к уплате за предыдущий год569000
23403 Прочие доходы за отчетный год11933176091067912454
23404 Прочие доходы за предыдущий год1760910679124549255
23503 Прочие расходы за отчетный год14504109657475479
23504 Прочие расходы за предыдущий год1096574735984158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16199506171772885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4622717724463605
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16199506171772885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4622717724463605
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16199506171772885
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4622717724463605
32003 Величина капитала на 311509615096150962215
32007 Величина капитала на 31188821382166444198
32008 Величина капитала на 313397828917217406413
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16199000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16199000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16199000
33218 Убыток (ИТОГО)16199000
33003 Величина капитала на 3115096150961509615096
33007 Величина капитала на 31268318882138217083
33008 Величина капитала на 3117779339782891722179
36003 Чистые активы на 31-4551364733003222915
36004 Чистые активы на 31-60703281224766413
41103 Поступления – всего за отчетный год13764121522217216576
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3327331179621315
41193 Прочие поступления за отчетный год1043788411421015261
41203 Платежи – всего за отчетный год12602131291899025491
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8088103181535512283
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3085100733202697
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4113000
41293 Прочие платежи за отчетный год1388167431510511
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1162-9773182-8915
43103 Поступления – всего за отчетный год7114431467418643
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год711443146749843
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год711-431-23528943
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1873-140883028

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16199)/Стоимость активов (22330) = -72.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18974+0+0) = -71.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13628)/Выручка (5346) = -254.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16199)/Выручка (5346) = -303.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.725

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.725

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.907

Индекс Альтмана Z = -0.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-254.92%), рентабельность компании (-303.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эркээни-Зернопродукт"