МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1431010735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00543031 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100680911012364
11504 Основные средства на конец предыдущего года948391101236411880
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4704747
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года47474747
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6482064826482
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6482648264826482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1659701563918893
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16012156391889318409
12103 Запасы на конец отчетного года2907068795622
12104 Запасы на конец предыдущего года4070687956226436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года637013141516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53513141516809
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3564081937474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4605819374747248
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2016102383226367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20617238322636725657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150150150
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11338000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11338000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6317052544975
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5668525449752283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1780501674216463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17156167421646313771
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года40234715011390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40255921841390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1440056155764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2143561557648473
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9160916916
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9169169161065
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2356065317720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30596531772010496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2016102383226367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20617238322636725657
21103 Выручка за отчетный год724075419754
21104 Выручка за предыдущий год1887754197549752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207086611477210241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7240-1120-5018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-183-1120-5018-489
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7240-1120-5018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-183-1120-5018-489
23403 Прочие доходы за отчетный год807021409001
23404 Прочие доходы за предыдущий год1127214090011569
23503 Прочие расходы за отчетный год151107411006
23504 Прочие расходы за предыдущий год5307411006825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2002792753
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4142792753176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2002792692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4142792692176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2002792692
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4142792692176
32003 Величина капитала на 31150150150150
32005 Величина капитала на 3111338113381133811338
32007 Величина капитала на 315668525449752283
32008 Величина капитала на 3117156167421646313771
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64902792692
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)64902792692
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64902790
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)64902790
33003 Величина капитала на 311500150150
33005 Величина капитала на 311133801133811338
33007 Величина капитала на 316317052544975
33008 Величина капитала на 311780501674216463
36003 Чистые активы на 311872101765817379
36004 Чистые активы на 311807201737914836
41103 Поступления – всего за отчетный год15310962911834
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1531048673776
41203 Платежи – всего за отчетный год15110595611501
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1511015802461
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2003673333
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200-336333

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (20161) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (724)/Выручка (724) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (724) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.557

Индекс Альтмана Z = 8.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (2.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАЛДЬАГАР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЛЬЖАГАРСКИЙ 1-Й НАСЛЕГ" ХАНГАЛАССКОГО УЛУСА (РАЙОНА) РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)