Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Эбилик" ИНН:1431010968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89987358 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29932500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32500280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29182294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года918229421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3013341820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3341822940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303336184296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336184296303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4444440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194188900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188901450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года238232134189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232134189188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6510450107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10450107115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65104500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104501070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303336184296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336184296303
21103 Выручка за отчетный год11191120244
21104 Выручка за предыдущий год91120244321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111911200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год911202440
22203 Управленческие расходы за отчетный год105731200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год731202440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18000
23404 Прочие доходы за предыдущий год80021393946
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год698-550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98-5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год698-550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98-5502
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год698-550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98-5500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (303) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+105) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (111) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (111) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.662

Х5 = Выручка/Активы = 0.366

Индекс Альтмана Z = 2.541

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.541<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.66), коэффициент текущей ликвидности (4.66), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники