СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "ХАНАЛАС-АС" ИНН:1431011217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63835160 ОКВЭД:15.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46164439893060415093
11504 Основные средства на конец предыдущего года43989306041509315093
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4616443989306040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4398930604158600
12103 Запасы на конец отчетного года35261413271165
12104 Запасы на конец предыдущего года614132711651644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11307187091024225126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1870910242923428331
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1589215892158920
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1589215892158920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231913362212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191336221255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2757435234287970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3523428797285030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73738792235940144363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79223594014436345123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2312312310
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2312312310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5981552631310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5526313123070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6242578733922568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5787339225681400
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года502881031334018313
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8103133401831320500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50288103133400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года810313340183130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года666734503500655
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34503500655180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139301336445014125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13364450141258377
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4187148519346680
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4851934668187020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6246865333426690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6533342669234820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73738792235940144363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79223594014436345123
21103 Выручка за отчетный год73014676684136636140
21104 Выручка за предыдущий год67668413663614047685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17878214286911706835341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14286911706835341131107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105768-75201-757020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-75201-757027990
22203 Управленческие расходы за отчетный год2527142620600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1426206017920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-108295-76627-777620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76627-77762-9930
23303 Проценты к уплате за отчетный год717151724552842
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151724552842315
23403 Прочие доходы за отчетный год110460794308104118338
23404 Прочие доходы за предыдущий год79430810411833888960
23503 Прочие расходы за отчетный год911899015053
23504 Прочие расходы за предыдущий год8990132624830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5373878240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38782412420
24603 Прочее за отчетный год82000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4553878241168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3878241168369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4553878240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38782411680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (455)/Стоимость активов (73738) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (178782+0+2527) = -59.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108295)/Выручка (73014) = -148.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (455)/Выручка (73014) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Х5 = Выручка/Активы = 0.99

Индекс Альтмана Z = 1.186

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-148.32%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники