Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье" ИНН:1431011231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63837561 ОКВЭД:15.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84909310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55106340244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1063402440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559553400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95534011750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года559553401175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95534011750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года409553401175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95534011750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409553400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95534011750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года559553401175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95534011750
21103 Выручка за отчетный год37384901163
21104 Выручка за предыдущий год849011630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год632109701578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1097015780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-259-24800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2480-4150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259-24800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2480-4150
23403 Прочие доходы за отчетный год275264339441
23404 Прочие доходы за предыдущий год2643394410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1616200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1620260
24603 Прочее за отчетный год1616200
24604 Прочее за предыдущий год1620260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (55) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (632+0+0) = -40.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (373) = -69.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (373) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.375

Х5 = Выручка/Активы = 6.782

Индекс Альтмана Z = 8.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-69.44%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный животноводческо-растениеводческий потребительский кооператив "Подворье"