Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций" ИНН:1431011351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63848180 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34103605378486
11504 Основные средства на конец предыдущего года3605378479107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3410360537840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36053784790
12103 Запасы на конец отчетного года73814597783517
12104 Запасы на конец предыдущего года145977833283300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6599149818691413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1498186929654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26691211290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1211291718
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10006307897810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307897816410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134156683135662016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6683135667213479
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8550-9467-3765-1470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9467-3765-4238920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66477848103581925
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года78481035826010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15319830269731561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года830269732358166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2196616150173310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161501733149590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134156683135662016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6683135667213479
21103 Выручка за отчетный год4180631779167748965
21104 Выручка за предыдущий год3177916774012961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3997536969152519857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3696915251012609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1831-519015230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5190152300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1831-519015230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5190152300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71610132
23403 Прочие доходы за отчетный год4292564111114
23404 Прочие доходы за предыдущий год2564111100
23503 Прочие расходы за отчетный год36830381826154
23504 Прочие расходы за предыдущий год303818260145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1892-56716470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-567164700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год918321740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3217400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год974-5703473-1307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5703473075

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (974)/Стоимость активов (13415) = 7.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39975+0+0) = 4.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1831)/Выручка (41806) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (974)/Выручка (41806) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.389

Индекс Альтмана Z = -1.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных металлоконструкций"