ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР" ИНН:1431011440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67665453 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5268530851430
11504 Основные средства на конец предыдущего года5308514351430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5268530851430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5308514351430
12103 Запасы на конец отчетного года3609159810208
12104 Запасы на конец предыдущего года159810208857
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385024551310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245513200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9090900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9090900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11412292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1412294953
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7550415724710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4157247114700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128189465761410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94657614661310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5468377222010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3772220100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54783782221110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378222111010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7340568354040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5683540366030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7340568354040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5683540366030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128189465761410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94657614661310
21103 Выручка за отчетный год1908438927230
21104 Выручка за предыдущий год4389272300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2727003700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год270037000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1881168923530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1689235300
22203 Управленческие расходы за отчетный год1201211200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12112000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1761156822330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1568223300
23404 Прочие доходы за предыдущий год20022301
23503 Прочие расходы за отчетный год661962570
23504 Прочие расходы за предыдущий год19625701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1695157221990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1572219900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1695157221990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1572219900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1695157221990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1572219900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1695)/Стоимость активов (12818) = 13.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27+0+120) = 1197.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1761)/Выручка (1908) = 92.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1695)/Выручка (1908) = 88.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.746

Индекс Альтмана Z = 2.206

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.206<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (92.3%), рентабельность компании (88.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"