Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2" ИНН:1431011506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67669161 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244029231672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292316721129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года784585510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года585510245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года322435082182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350821821374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322435082182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350821821374
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года233100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года85400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23318541539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8541539199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1975046
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8920593
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года245701129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8932654643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26546431175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322435082182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350821821374
21103 Выручка за отчетный год328811503378
21104 Выручка за предыдущий год11503378426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170017881872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17881872501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1588-6381506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6381506-75
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1588-6381506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6381506-75
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1594-6501506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6501506-75
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1170166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1477-6851340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6851340-88
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1477-6850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-68513400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1477)/Стоимость активов (3224) = 45.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1700+0+0) = 93.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1588)/Выручка (3288) = 48.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1477)/Выручка (3288) = 44.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.494

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.61

Индекс Альтмана Z = 14.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (48.3%), рентабельность компании (44.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист 2"