ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВИКИНГ" ИНН:1431012098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38698925 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года239200140
12104 Запасы на конец предыдущего года20014050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1078685536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года686535265
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1351887702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года888702355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1351887702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года887702355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676550228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550228-447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года675337475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года337474802
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года675337475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года337474802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1351887702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года887702355
21103 Выручка за отчетный год4659107259243
21104 Выручка за предыдущий год1072592433217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452428691112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102651112426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13578568131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46081312791
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135460523
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год460523-700
23403 Прочие доходы за отчетный год1220157
23503 Прочие расходы за отчетный год13213712
23504 Прочие расходы за предыдущий год137127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125323668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323668-707
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125323668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год323668-707

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (1351) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4524+0+0) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (4659) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (4659) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.001

Индекс Альтмана Z = 5.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (2.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники