ООО "Интер" ИНН:1431012309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13135374 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140739010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5931615410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6154100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20221705510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7055100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20221705510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7055100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2892870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29929710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1992267590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года675900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1992267590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года675900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20221705510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7055100
21103 Выручка за отчетный год3183473020
21104 Выручка за предыдущий год730200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2985069390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год693900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19843630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19843630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19843630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год397730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15872900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15872900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1587)/Стоимость активов (20221) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29850+0+0) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1984)/Выручка (31834) = 6.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1587)/Выручка (31834) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 1.027

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.23%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники